Корпоративное управление

1. Комитеты при Совете директоров АО «KEGOC»

Комитет по Аудиту

В соответствии с пунктом 110 Кодекса корпоративного управления АО «KEGOC», утвержденного приказом АО «Холдинг «Самрук» от 02.10.2007 года № 134-п, деятельность Комитета по Аудиту направлена на оказание содействия Совету директоров по вопросам внешнего и внутреннего аудита, финансовой отчетности, внутреннего контроля и управления рисками, соблюдения Законодательства, а также другим вопросам по поручению Совета директоров.

Состав, статус, порядок деятельности, компетенция и функции Комитета по аудиту, процедура созыва и проведения заседаний, оформления решений, а также ответственность Членов Комитета по аудиту определены Положением о Комитете по аудиту, утвержденным Советом директоров Общества (протокол от 01 марта 2007 года № 2).

Комитет по аудиту подотчетен Совету директоров и действует в рамках полномочий, предоставленных ему Советом директоров и согласно Положению о Комитете.

Комитет по аудиту действует в интересах единственного акционера и его работа направлена на оказание содействия совету директоров Общества в следующем:

• по установлению эффективной системы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества (в том числе, за полнотой и достоверностью финансовой отчетности);
• по контролю за надежностью и эффективностью систем внутреннего контроля и управления рисками, а также за исполнением документов в области корпоративного управления;
• по контролю за независимостью внешнего и внутреннего аудита, а также за процессом обеспечения соблюдения законодательства Республики Казахстан;
• другие вопросы в соответствии с требованиями Положения о Комитете.

Члены Комитета

• Балтабаев Базарбай Кабдулович — независимый директор, Председатель Комитета;
• Даукеев Гумарбек Жусупбекович — независимый директор;
• Баймурзин Рысхан Калымович — заместитель директора Департамента аудита и риск-менеджмента АО Холдинг «Самрук» — эксперт /без права голоса/.

Комитет создан решением Совета директоров Общества от 12 сентября 2006 года (протокол № 5)

В соответствии с решением Комитета от 11 апреля 2007 года (протокол № 1) Секретарем Комитета определен главный специалист Службы внутреннего аудита АО «KEGOC» Жанкеев Азамат Мухтарович.

Комитет возглавляется независимым директором и имеет независимое большинство, что является весьма значимым позитивным моментом с точки зрения корпоративного управления. Кроме того, третьим членом Комитета является заместитель директора департамента аудита АО «Холдинг «Самрук».

План работы Комитета на 2007 год утвержден Председателем Комитета 10 мая 2007 года.

Планом предусмотрено рассмотрение Комитетом 22 вопросов, в том числе 6 вопросов — с периодичностью рассмотрения не реже одного раза в год, 2 вопросов — ежеквартально и 14 вопросов — по мере необходимости.

В 2007 году Комитетом проведено 10 заседаний (4 очных и 6 заочных), в соответствии с повесткой дня заседаний рассмотрено 29 вопросов, в том числе 4 внеплановых вопроса.

Все вопросы, подлежащие рассмотрению Комитетом на ежегодной и ежеквартально основе, рассмотрены Комитетом в 2007 году. Из 14 вопросов, подлежащих рассмотрению Комитетом по мере необходимости, было рассмотрено 6 вопросов.

Таким образом, план работы Комитета на 2007 год был выполнен. Достигнуты цели, задачи и функциональные обязанности, установленные для Комитета Кодексом корпоративного управления Общества, Положением о Комитете, решениями Совета директоров Общества.

В 2008 году создано дополнительно два Комитета: Комитет по назначениям и Комитет по вознаграждениям.

Комитет по назначениям

• Даукеев Гумарбек Жусупбекович — независимый директор — Председатель Комитета;
• Балтабаев Базарбай Кабдулович — независимый директор;
• Куанышбаев Аскербек Досаевич — директор — Председатель;
• Степанько Михаил Петрович — директор департамента по управлению человеческими ресурсами АО Холдинг «Самрук» — эксперт /без права голоса/.

Комитет по вознаграждениям

• Балтабаев Базарбай Кабдулович — независимый директор, Председатель Комитета;
• Даукеев Гумарбек Жусупбекович — независимый директор;
• Турганов Дуйсенбай Нурбаевич — директор;
• Амергужина Ольга Вячеславовна — главный менеджер департамента по управлению человеческими ресурсами АО Холдинг «Самрук» — эксперт /без права голоса/.

2. Служба внутреннего аудита

Служба внутреннего аудита (далее — Служба) создана протоколом Совета директоров АО «KEGOC» от 31.05.2006 № 3 в количестве трех человек. Деятельность Службы начата с момента назначения руководителя приказом АО «KEGOC» от 28.08.2006, в текущем году расширена до восьми человек.

Миссия Службы заключается в оказании необходимого содействия Совету директоров и исполнительному органу (Правлению) Общества в выполнении их обязанностей по достижению стратегических целей Общества.

Основной целью деятельности Службы является представление Совету директоров АО «KEGOC» независимой и объективной информации, предназначенной для обеспечения эффективного управления Обществом, путем привнесения системного подхода в совершенствование систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.

Деятельность Службы регламентируется следующими документами:

• Положение о Службе внутреннего аудита АО «KEGOC», утвержденное Советом директоров АО «KEGOC» (протокол от 12.09.2006 № 5 (с изменениями и дополнениями, утвержденными протоколом от 07.05.2007 № 3));
• Порядок работы Службы внутреннего аудита АО «KEGOC», утвержденный Советом директоров АО «KEGOC» (протокол от 12.09.2006 № 5 (с изменениями и дополнениями, утвержденными протоколом от 07.05.2007 № 3));
• Политика по организации внутреннего аудита в АО «KEGOC», утвержденная Советом директоров АО «KEGOC» (протокол от 20.02.2007 № 1).

Все аудиторские задания планируются с учётом миссии и основной цели работы Службы. При планировании применяется риск-ориентированный подход, т.е. приоритет для включения в план отдаётся бизнес-процессам, которые наиболее подвержены возникновению негативных событий.

Тематика аудиторских заданий, выполненных Службой в соответствии с годовым аудиторским планом на 2007 год, охватывает информационные системы Общества, финансовую отчетность, организационную структуру, управленческую и нефинансовую отчетность, займы, тарифную политику, государственные закупки, риск-менеджмент в Обществе.

По результатам выполнения аудиторских заданий Службой представлено Обществу 84 рекомендации.

Службой на ежеквартальной основе осуществляется мониторинг исполнения выданных рекомендаций. Цель мониторинга заключается в определении того, было ли аудиторское замечание адекватно разрешено, т.е. приняты ли меры, обеспечивающие снижение уровня (предотвращение) выявленных рисков.

По результатам мониторинга установлено, что по состоянию на 31 декабря 2007 года Обществом из 84 рекомендаций Службы внедрено 16 рекомендаций, 63 рекомендации находится в стадии внедрения, 5 — не внедрено. Уровень внедрения рекомендаций составляет 94%.

В целях оказания Совету директоров содействия в оценке эффективности системы внутреннего контроля в Обществе, Службой совместно с Комитетом по аудиту детально рассмотрены компоненты, на которых строится система внутреннего контроля.

Проведен анализ/оценка каждого компонента в разрезе составляющих факторов.

Служба и комитет по аудиту достигли должного понимания в ходе оценки и анализа системы внутреннего контроля АО «KEGOC» по состоянию на 31 декабря 2007 года и выполнили тесты эффективности контрольных моментов необходимые в рамках аудиторских заданий.

Системам внутреннего контроля в Обществе присвоен средний рейтинг.

По оценке Службы, системы внутреннего контроля в Обществе функционируют в допустимой форме, предоставляющей разумные гарантии достижения целей Общества.

3. Управление рисками АО «KEGOC»

Внедрение и совершенствование системы управления рисками является одной из важнейших задач Общества.

В 2006 году Компанией создана рабочая группа по внедрению системы управления рисками (приказ от 30.10.2006 № 697).

В результате деятельности данной группы были разработаны проекты:

• «Политики по управлению рисками в АО «KEGOC»;
• «Карты рисков АО «KEGOC»;
• составлен реестр рисков Общества (42 риска) с указанием наименования риска, сферы риска, важности последствия при наступлении рискового события, вероятности наступления рискового события, значимости (оценки) риска, управляемости риска, методов контроля и управления рисками, ответственного структурного подразделения. Кроме того, большинству рисков определены возможные финансовые последствия в результате наступления события риска, сведения по остаточным рискам (важность, вероятность и значимость (оценка) риска) для определения эффективности мер, принимаемых для снижения рисков.

Решением Правления Компании (протокол № 12 от 14.08.2007 г.) в Обществе создан Комитет по рискам, утверждено Положение о нём. Заседания Комитета проводятся не реже 1 раза в квартал.

Функции по организации работы по управлению рисками и проведению заседаний Комитета возложены на Отдел корпоративного развития и управления рисками.

Советом директоров Общества утверждён «План мероприятий по внедрению и совершенствованию системы управления рисками АО «KEGOC» (протокол от 27.09.2007 № 6).

В соответствии с Планом были проведены следующие мероприятия:

На заседании Комитета по рискам (06.03.2008 г.) были предварительно одобрены проекты Реестра и Карты рисков АО «KEGOC». Реестр включает 37 рисков, которые в следующие группы рисков: финансовые, юридические, операционные, производственные, кадровые, регуляторные. Данные риски исходя из важности и вероятности наступления были экспертным методом перенесены на Карту рисков.

Карта рисков поделена на 4 сектора:

• сектор активных мероприятий
• сектор особого контроля
• сектор контроля
• сектор мониторинга.

В соответствии с Рекомендациями Холдинга проведен закуп услуг консультанта по управлению рисками, имеющего международный опыт оказания подобных услуг. ТОО «Aon Consulting Kazakhstan» проводится работа по идентификации рисков, уточнению Реестра и Карты рисков АО «KEGOC», планируется разработка политики и методики по управлению рисками.

Консультантом был проведен семинар по количественной оценке рисков. В целях проведения экспертного опроса и определения ключевых рисков Компании сотрудниками Консультанта в Исполнительной дирекции установлена программа первичной диагностики рисков.